Od 1 stycznia 2025 roku polscy przedsiębiorcy rozliczający się podatkiem CIT będą objęci nowymi wymogami dotyczącymi prowadzenia ksiąg rachunkowych i raportowania w formie elektronicznej. Wprowadzenie Jednolitego Pliku Kontrolnego dla CIT (JPK_CIT) ma na celu usprawnienie procesów administracyjnych oraz zwiększenie transparentności podatkowej. Nowe przepisy obejmą początkowo duże firmy oraz podatkowe grupy kapitałowe, a w kolejnych latach stopniowo rozszerzą się na mniejsze podmioty. Czym jest JPK CIT i kogo obejmie? JPK CIT to ustrukturyzowany plik elektroniczny, który przedsiębiorcy będą przesyłać do urzędów skarbowych. Jego celem jest cyfryzacja i ułatwienie kontroli podatkowej. Nowe obowiązki będą wprowadzane etapami: Etap wdrożenia Kogo obejmie? Od 1 stycznia 2025 roku Podatnicy CIT, których roczne przychody przekraczają 50 mln euro, oraz podatkowe grupy kapitałowe. Od 1 stycznia 2026 roku Firmy już składające pliki JPK_VAT. Od 1 stycznia 2027 roku Wszystkie pozostałe podmioty rozliczające się CIT. Przedsiębiorstwo z branży produkcyjnej o przychodach powyżej 50 mln euro musi dostosować swój system księgowy do nowych wymagań. Przykładowe działania obejmują: Dostosowanie planu kont do wymogów Ministerstwa Finansów – dodanie znaczników identyfikujących kategorie podatkowe. Aktualizację polityki rachunkowości – szczegółowy opis kont i procedur księgowania. Przeszkolenie zespołu księgowego – zapewnienie wiedzy na temat tworzenia plików JPK_KR_PD i JPK_ST_KR. Pierwsze pliki za 2025 rok będą przesłane do urzędu skarbowego w marcu 2026 roku, razem z zeznaniem podatkowym. × Zamknij powiadomienie. Kluczowe kroki przygotowawcze Przedsiębiorcy powinni podjąć następujące działania, aby przygotować się do nowych wymogów: Weryfikacja systemów księgowych Systemy muszą umożliwiać generowanie plików JPK CIT zgodnych z wymaganiami Ministerstwa Finansów. Dostosowanie planu kont Uwzględnienie dodatkowych kont syntetycznych i analitycznych oraz przypisanie znaczników identyfikujących operacje księgowe. Przygotowanie ewidencji środków trwałych Zgodność danych dotyczących amortyzacji, wartości bilansowych i podatkowych jest kluczowa. Przeszkolenie personelu Zespół księgowy musi być gotowy do pracy z nowymi strukturami logicznymi. Więcej szczegółowych informacji znajdziesz na stronie Ministerstwa Finansów: Ministerstwo Finansów – JPK CIT. Wprowadzenie JPK CIT od 2025 roku to duży krok w kierunku pełnej cyfryzacji polskiego systemu podatkowego. Przedsiębiorcy muszą odpowiednio wcześnie przygotować swoje systemy i procedury, aby uniknąć komplikacji oraz kar. Dostosowanie planu kont, polityki rachunkowości i szkolenie zespołu to kluczowe elementy udanego wdrożenia nowych wymogów. Zapraszamy do współpracy z naszym biurem rachunkowym, gdzie pomożemy Ci w przygotowaniach do nowych wymagań, zapewniając zgodność z przepisami i bezpieczeństwo Twojej firmy. Skontaktuj się z nami i dowiedz się więcej! Oferta mdoFinanse zawiera min. Pełną księgowość  prowadzenie ksiąg handlowych zgodnie z ustawą o rachunkowości. Księgę podatkową uproszczoną księgowość dla małych firm Ryczałt  rozliczenia ryczałtowe dostosowane do potrzeb klienta. Kadry i płace kompleksowa obsługa kadrowo-płacowa. Doradztwo biznesowe wsparcie przy zakładaniu i rejestracji działalności gospodarczej.

Zwrot podatku VAT jest powszechną procedurą w działalności gospodarczej. Jednak uzyskanie zwrotu często wiąże się z dodatkowymi kontrolami i czynnościami sprawdzającymi prowadzonymi przez organy skarbowe w celu potwierdzenia jego zasadności. Profesjonalne biuro rachunkowe, takie jak mdoFinanse, może znacząco ułatwić i przyspieszyć ten proces, oferując klientowi kompleksowe wsparcie na każdym etapie. Przygotowanie dokumentacji – fundament skutecznego zwrotu VAT Pierwszym krokiem, który podejmuje biuro rachunkowe, jest rzetelne przygotowanie dokumentacji niezbędnej do skutecznego złożenia wniosku o zwrot VAT. Celem jest dostarczenie kompletu danych, które przyspieszą proces weryfikacji przez urzędnika skarbowego. Biuro rachunkowe prowadzi księgi, ewidencje i obieg dokumentów w formie elektronicznej, co pozwala na natychmiastowe przekazanie przygotowanej dokumentacji do organu kontroli. Sprawdza jej kompletność, w tym dołączenie faktur, raportów kasowych czy dowodów zapłaty, które potwierdzają zasadność zwrotu VAT. Współpraca z urzędem skarbowym – reprezentacja klienta W ramach czynności sprawdzających urząd skarbowy może wezwać do złożenia dodatkowych wyjaśnień lub dokumentów. <b>Biuro rachunkowe mdoFinanse działa jako pełnomocnik klienta</b>, zapewniając reprezentację i pomoc w kontaktach z urzędnikami. W porozumieniu z klientem przygotowuje odpowiedzi na zapytania urzędu oraz przesyła wymagane dokumenty. Dzięki temu cały proces przebiega sprawniej. Terminy zwrotu VAT w zależności od rodzaju procedury Rodzaj procedury Termin zwrotu VAT Standardowa procedura 60 dni Przyspieszona procedura 25 dni Procedura z KSeF 40 dni Firma Cara złożyła wniosek o zwrot VAT w wysokości 50 000 zł. Urząd skarbowy zażądał dodatkowych dokumentów. Dzięki współpracy z mdoFinanse, firma XYZ szybko dostarczyła komplet dokumentów i otrzymała zwrot w krótszym czasie. Zgodnie z art. 87 ust. 2 ustawy o podatku od towarów i usług, zwrot różnicy podatku następuje w terminie 60 dni od dnia złożenia rozliczenia przez podatnika. × Korzyści ze współpracy z mdoFinanse Profesjonalne doradztwo – ekspercka pomoc w zakresie przepisów. Reprezentacja przed urzędami – pełnomocnictwo w kontaktach z organami skarbowymi. Szybka reakcja – sprawne dostarczanie wymaganych dokumentów. Minimalizacja ryzyka – regularne kontrole wewnętrzne. mdoFinanse to nowoczesne biuro rachunkowe z siedzibą w Poznaniu, specjalizujące się w obsłudze księgowej firm z sektora MŚP. Korzystamy z zaawansowanych narzędzi i systemów księgowych, aby skutecznie wspierać przedsiębiorców zarówno w codziennej działalności operacyjnej, jak i przy podejmowaniu kluczowych decyzji biznesowych. Nasza oferta obejmuje: Pełną księgowość  prowadzenie ksiąg handlowych zgodnie z ustawą o rachunkowości. Księgę podatkową uproszczoną księgowość dla małych firm Ryczałt  rozliczenia ryczałtowe dostosowane do potrzeb klienta. Kadry i płace kompleksowa obsługa kadrowo-płacowa. Doradztwo biznesowe wsparcie przy zakładaniu i rejestracji działalności gospodarczej. Zapraszamy do współpracy z mdoFinanse – Twoim partnerem w skutecznym zarządzaniu finansami!

Podatek VAT w branży budowlanej to jeden z najważniejszych aspektów, które muszą uwzględnić przedsiębiorcy działający w tym sektorze. Rozliczenia VAT wymagają dokładnej znajomości przepisów oraz prawidłowego dokumentowania prac. W artykule omówimy, jakie stawki obowiązują w 2024 roku, jakie procedury muszą być przestrzegane oraz jakie wyzwania czekają przedsiębiorców rozliczających podatek VAT w branży budowlanej. Stawki VAT w branży budowlanej W kontekście podatku VAT w branży budowlanej, w 2024 roku obowiązują dwie główne stawki: 23% stawka VAT – jest to standardowa stawka VAT, stosowana do większości usług związanych z budową obiektów niemieszkalnych, takich jak biurowce, magazyny czy fabryki. Usługi te obejmują zarówno budowę, jak i remont oraz modernizację 8% stawka VAT – stosowana jest przy usługach dotyczących budynków mieszkalnych, pod warunkiem że ich powierzchnia użytkowa nie przekracza 300 m² dla domów jednorodzinnych i 150 m² dla lokali mieszkalnych. Dotyczy to również modernizacji, remontów i przebudowy budynków mieszkalnych​ Właściwe przypisanie stawki VAT do danej usługi ma ogromne znaczenie. Niewłaściwy dobór stawki może prowadzić do konieczności składania korekt oraz potencjalnych sankcji. Obowiązek podatkowy W branży budowlanej, obowiązek podatkowy w VAT powstaje w momencie zakończenia usługi. W praktyce oznacza to, że faktura powinna być wystawiona w ciągu 30 dni od zakończenia prac budowlanych. Jeżeli prace są rozliczane etapowo, obowiązek podatkowy może powstawać w trakcie realizacji poszczególnych etapów​ × Zamknij powiadomienie. Co istotne, zgodnie z wyrokiem TSUE z 2019 roku, moment powstania obowiązku podatkowego nie jest bezpośrednio związany z podpisaniem protokołu odbioru robót, ale z faktycznym zakończeniem prac budowlanych​ Rozliczenia kwartalne a VAT w budownictwie Przedsiębiorcy działający w branży budowlanej mają możliwość składania deklaracji VAT kwartalnie, o ile spełniają określone warunki. Jednym z nich jest brak przekroczenia limitu 50 000 zł wartości dostaw towarów (bez VAT) w miesiącu. Jeżeli firma przekroczy ten próg, musi rozliczać się miesięcznie​ Wyzwania związane z rozliczaniem VAT Rozliczanie VAT w budownictwie może wiązać się z wieloma trudnościami. Poniżej omówiono kilka kluczowych wyzwań, z jakimi muszą się zmierzyć firmy budowlane: Zastosowanie odpowiedniej stawki VAT – Firmy muszą precyzyjnie kwalifikować usługi, aby stosować właściwą stawkę VAT – 8% dla budynków mieszkalnych, a 23% dla niemieszkalnych. Błędne przypisanie stawki może prowadzić do problemów z organami podatkowymi oraz dodatkowych kosztów związanych z korektami​ Dokumentacja i ewidencja – Projekty budowlane często trwają wiele miesięcy, a nawet lat, co wymaga systematycznego ewidencjonowania postępów prac oraz terminowego wystawiania faktur. Niewłaściwe dokumentowanie usług może prowadzić do opóźnień w rozliczaniu VAT​ Faktury zaliczkowe – Zaliczki na poczet prac budowlanych są powszechnie stosowane. W takim przypadku podatek VAT musi być naliczony z chwilą otrzymania zaliczki. Firmy muszą więc starannie zarządzać dokumentacją księgową, aby rozliczenia VAT były prawidłowe Biuro rachunkowe mdoFinanse, mające ponad 20-letnie doświadczenie w obsłudze firm z branży budowlanej, oferuje pełne wsparcie w zakresie rozliczania podatku VAT. Nasz zespół ekspertów księgowych zapewnia: Kompleksowe doradztwo biznesowe – Dobór odpowiednich stawek VAT, analiza projektów pod kątem zgodności z obowiązującymi przepisami. Pomoc w dokumentowaniu prac – Doradztwo przy rozliczeniach etapowych oraz wystawianiu faktur zaliczkowych. Optymalizacja podatkowa – Współpracujemy z firmami, aby zapewnić im pełną zgodność z przepisami oraz wsparcie w zakresie optymalizacji podatkowej. Jeżeli prowadzisz działalność budowlaną, skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się, jak możemy pomóc w rozliczaniu podatku VAT oraz zapewnić pełne wsparcie księgowe. Odwiedź naszą stronę mdoFinanse, aby dowiedzieć się więcej o naszej ofercie. × Zamknij powiadomienie. Rozliczanie VAT w branży budowlanej to zadanie, które wymaga znajomości wielu przepisów, stawek i zasad dokumentowania wykonanych prac. Przy zmieniających się regulacjach podatkowych, błędy w rozliczeniach mogą prowadzić do kosztownych korekt i sankcji. Dlatego tak ważne jest, aby powierzyć ten proces specjalistom.

Zawieszenie działalności gospodarczej to rozwiązanie, które może okazać się przydatne w trudniejszych momentach prowadzenia biznesu, gdy dalsze funkcjonowanie firmy staje się chwilowo niemożliwe lub nieopłacalne. Dotyczy to zarówno przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność, jak i wspólników spółek wpisanych do KRS. Przedsiębiorcy często zastanawiają się, jakie działania mogą podejmować w czasie zawieszenia oraz jakie koszty można rozliczać w tym okresie. Czym jest zawieszenie działalności gospodarczej i kto może z niego skorzystać? Zawieszenie działalności gospodarczej to czasowe wstrzymanie prowadzenia firmy bez konieczności jej likwidacji. Dla przedsiębiorców wpisanych do CEIDG zawieszenie może trwać minimum 30 dni, natomiast dla podmiotów zarejestrowanych w KRS – od 30 dni do maksymalnie 24 miesięcy. W okresie zawieszenia firma formalnie istnieje, ale przedsiębiorca nie może wykonywać podstawowych czynności związanych z działalnością, takich jak sprzedaż towarów czy świadczenie usług. Z zawieszenia mogą skorzystać przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą oraz wspólnicy spółek cywilnych, jawnych, partnerskich i komandytowych, o ile nie zatrudniają pracowników na umowę o pracę. Jakie aktywności są dozwolone w okresie zawieszenia działalności gospodarczej? Choć zawieszenie działalności oznacza zaprzestanie prowadzenia bieżącej działalności operacyjnej, przedsiębiorca nadal może podejmować określone działania, które są niezbędne do zachowania lub zabezpieczenia źródeł przychodów. Zgodnie z art. 25 ust. 2 ustawy Prawo przedsiębiorców, w okresie zawieszenia przedsiębiorca może m.in.: Wykonywać czynności niezbędne do zachowania lub zabezpieczenia źródła przychodów, takie jak rozwiązywanie zawartych wcześniej umów, regulowanie zobowiązań powstałych przed zawieszeniem czy kontynuowanie działań zabezpieczających majątek firmy. Przyjmować należności oraz regulować zobowiązania, które powstały przed datą zawieszenia działalności, np. spłaty rat leasingowych, opłat za utrzymanie serwisów internetowych czy najmu biura. Zbywać własne środki trwałe i wyposażenie, co pozwala na optymalizację kosztów i zabezpieczenie płynności finansowej. Uczestniczyć w postępowaniach sądowych, podatkowych i administracyjnych związanych z działalnością prowadzoną przed zawieszeniem. Wykonywać obowiązki nakazane przepisami prawa, takie jak składanie sprawozdań finansowych czy deklaracji podatkowych za okresy poprzedzające zawieszenie. Osiągać przychody z działalności prowadzonej przed zawieszeniem, np. z lokat firmowych czy innych inwestycji finansowych. Podlegać kontroli na zasadach przewidzianych dla przedsiębiorców, co oznacza, że organy skarbowe mają prawo do weryfikacji działalności nawet w okresie zawieszenia. Rozliczanie kosztów w okresie zawieszenia działalności gospodarczej W czasie zawieszenia działalności, przedsiębiorca może nadal ponosić i rozliczać koszty, które mają na celu zabezpieczenie lub zachowanie źródła przychodów. Należą do nich m.in.: Koszty związane z utrzymaniem majątku firmy, takie jak opłaty za media, ubezpieczenia majątku, czy koszty napraw wynikające z nieprzewidzianych awarii. Wydatki na utrzymanie serwisów internetowych i innych usług koniecznych do prowadzenia działalności po wznowieniu. Opłaty związane z leasingiem czy wynajmem biura, o ile umowy te zostały zawarte przed zawieszeniem działalności. Ważne Jednak nie wszystkie koszty poniesione w okresie zawieszenia można uznać za podatkowe. Zgodnie z art. 22c pkt. 5 ustawy o PIT, odpisy amortyzacyjne od środków trwałych, które nie są używane w wyniku zawieszenia działalności, nie mogą być dokonywane od miesiąca następującego po miesiącu, w którym zawieszono działalność. Ponadto, wydatki uznane przez urząd skarbowy za nieistotne lub niecelowe, takie jak koszty reklamy i promocji, mogą nie zostać zaakceptowane jako koszty podatkowe. Inspektor przeprowadza kontrolę w siedzibie firmy, miejscu prowadzenia dokumentacji księgowej lub za pomocą przesłanych dokumentów w formie elektronicznej. Podczas wizyty inspektor ma prawo do swobodnego poruszania się po firmie, rozmowy z pracownikami oraz wglądu w dokumentację. Po zakończeniu kontroli sporządzany jest protokół zawierający wyniki kontroli oraz ewentualne nieprawidłowości. Przedsiębiorca ma prawo zgłosić uwagi do protokołu w ciągu 14 dni od jego otrzymania. Jeśli stwierdzono nieprawidłowości, ZUS wydaje decyzję z nakazem korekty rozliczeń lub zapłaty zaległych składek wraz z odsetkami. × Dokumentowanie i uzasadnianie kosztów podczas zawieszenia Podczas zawieszenia działalności przedsiębiorca powinien szczególnie dbać o dokumentowanie i uzasadnianie ponoszonych kosztów. Każdy wydatek musi być powiązany z działalnością firmy i mieć na celu zabezpieczenie lub zachowanie źródła przychodów. W razie kontroli skarbowej przedsiębiorca musi być w stanie wykazać, że poniesione koszty były uzasadnione i niezbędne dla prowadzonej działalności. Ważne jest, aby dokumentować każde zobowiązanie i poniesiony koszt, np. faktury, umowy, potwierdzenia płatności, które jasno wskazują związek z działalnością gospodarczą. Uzasadnianie poniesionych wydatków poprzez przedstawienie ich powiązania z potrzebą zabezpieczenia lub zachowania źródeł przychodów pozwoli uniknąć zakwestionowania ich przez organy skarbowe. Spójność dokumentacji z okresu zawieszenia jest kluczowa, aby w razie kontroli łatwo było wykazać powiązanie kosztów z normalną działalnością firmy. Prawidłowe dokumentowanie i uzasadnianie kosztów jest niezbędne, aby uniknąć problemów z organami skarbowymi i zapewnić bezproblemowe wznowienie działalności w przyszłości. Zawieszenie działalności gospodarczej to elastyczne rozwiązanie, które pozwala przedsiębiorcom przetrwać trudniejszy okres bez konieczności zamykania firmy. Ważne jest jednak, aby zrozumieć, jakie aktywności są dozwolone i jakie koszty można rozliczać w tym czasie. Przestrzeganie przepisów i właściwe dokumentowanie wydatków pozwala uniknąć problemów z organami skarbowymi i zapewnia bezproblemowe wznowienie działalności w przyszłości. Jeśli potrzebujesz wsparcia w procesie zawieszenia lub wznowienia działalności, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym mdoFinanse – jesteśmy tu, aby pomóc!