W 2025 roku podatnicy mogą skorzystać z wielu ulg i odliczeń, które pozwolą im zmniejszyć zobowiązania wobec urzędu skarbowego. Prawidłowe rozliczenie przysługujących ulg może przynieść znaczne oszczędności, dlatego warto znać dostępne możliwości oraz warunki ich zastosowania.
Najpopularniejsze ulgi podatkowe w 2025 roku
W polskim systemie podatkowym istnieje kilka kategorii ulg, które pozwalają zmniejszyć podatek dochodowy. Są to m.in.:
- Ulga na dziecko – dla rodziców wychowujących dzieci.
- Ulga rehabilitacyjna – dla osób niepełnosprawnych i ich opiekunów.
- Ulga internetowa – na wydatki związane z użytkowaniem internetu.
- Ulga termomodernizacyjna – dla właścicieli nieruchomości przeprowadzających termomodernizację.
- Ulga dla młodych – zwolnienie z PIT dla osób do 26. roku życia.
- Ulga na składki ZUS – możliwość odliczenia zapłaconych składek na ubezpieczenie społeczne.
- Ulga B+R – dla firm prowadzących działalność badawczo-rozwojową
| Rodzaj ulgi | Kto może skorzystać? | Maksymalna kwota odliczenia |
|---|---|---|
| Ulga na dziecko | Rodzice/opiekunowie dzieci do 18. roku życia | 1 112,04 zł na pierwsze dziecko |
| Ulga rehabilitacyjna | Osoby niepełnosprawne i ich opiekunowie | Bez limitu dla niektórych wydatków |
| Ulga internetowa | Osoby fizyczne ponoszące wydatki na internet | 760 zł rocznie |
| Ulga termomodernizacyjna | Właściciele budynków jednorodzinnych | 53 000 zł |
| Ulga B+R | Firmy inwestujące w badania i rozwój | 100% kosztów kwalifikowanych |
Pani Anna jest matką dwójki dzieci, posiada własny dom i ponosi koszty termomodernizacji. Jej roczne dochody wynoszą 85 000 zł, a wydatki na termomodernizację w 2025 roku osiągnęły 40 000 zł. Pani Anna może skorzystać z następujących ulg:Ulga na dzieci – 1 112,04 zł na pierwsze dziecko i 1 112,04 zł na drugie dziecko = 2 224,08 zł.
Ulga termomodernizacyjna – 40 000 zł (odliczenie od dochodu).
Podstawa do opodatkowania po uwzględnieniu ulgi termomodernizacyjnej:
85 000 zł - 40 000 zł = 45 000 zł.Dzięki zastosowaniu tych ulg, Pani Anna zmniejszy podatek dochodowy i zapłaci go od niższej kwoty dochodu.
Podstawa prawna
Zasady stosowania ulg podatkowych określa:Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz.U. 2023 poz. 600).
Obwieszczenie Ministra Finansów na rok 2025, regulujące wysokość limitów odliczeń dla poszczególnych ulg.
prowadzenie ksiąg handlowych zgodnie z ustawą o rachunkowości.
uproszczoną księgowość dla małych firm
rozliczenia ryczałtowe dostosowane do potrzeb klienta.
kompleksowa obsługa kadrowo-płacowa.
wsparcie przy zakładaniu i rejestracji działalności gospodarczej.
