Korekta w KSeF to temat kluczowy dla firm korzystających z Krajowego Systemu e‑faktur. W tym artykule dowiesz się, jak prawidłowo wystawić korektę faktury, uniknąć podwójnego księgowania, kiedy można zastosować anulację, oraz jakie konsekwencje ma to dla VAT i rozliczeń CIT/PIT.
Korekta w ksef powinna być wystawiona przez wystawcę w systemie. Faktura korygująca musi zawierać numer i datę oryginalnej faktury KSeF, własny numer i datę korekty. System pozwala na wiele korekt, a ta zmniejszająca (in minus) obniża VAT w miesiącu publikacji – bez dodatkowych potwierdzeń .
W KSeF nie ma formalnej anulacji faktury. W przypadku błędu należy wystawić korektę do zera – co w praktyce pełni funkcję anulacji, jednak faktura pierwotna pozostaje w ewidencji .
| Rodzaj korekty | Księgowanie VAT | Wpływ na CIT/PIT |
|---|---|---|
| Korekta in minus | Okres, w którym faktura otrzyma numer KSeF | Obniża koszty/przychód w tym właśnie okresie |
| Korekta in plus | Okres, w którym korekta została wystawiona | Zwiększa koszty/przychód w bieżącym okresie |
| Korekta „do zera” | Kiedy korekta jest opublikowana | Neutralizuje skutki faktury pierwotnej |
KSeF eliminuje ryzyko podwójnego księgowania dzięki zastrzeżeniu numeru KSeF .
- Wystawienie noty zamiast faktury korygującej — niedopuszczalne w KSeF
- Korekta poza KSeF bez potwierdzenia odbioru — grozi opóźnieniem VAT
- Brak integracji systemu z KSeF — prowadzi do rozbieżności w księgach
prowadzenie ksiąg handlowych zgodnie z ustawą o rachunkowości.
uproszczoną księgowość dla małych firm
rozliczenia ryczałtowe dostosowane do potrzeb klienta.
kompleksowa obsługa kadrowo-płacowa.
wsparcie przy zakładaniu i rejestracji działalności gospodarczej.
